Este formulario se utiliza para ajustar tu crédito tributario para la prima (PTC): es decir, compara la cantidad de crédito que recibiste durante todo el año con el monto para el que realmente fuiste elegible en función de tus ingresos finales y el tamaño de tu hogar. Ayuda al IRS a determinar si utilizaste la cantidad correcta de asistencia, o si es posible que se te deba más, o si necesitas devolver una parte.

Para muchos participantes del Mercado de Seguros de Salud, esta es una parte rutinaria del proceso fiscal. La presentación del Formulario 8962 garantiza que tu declaración de impuestos refleje tu cobertura médica con precisión y mantenga tu elegibilidad para ahorros futuros.

Consulta esta Guía de conciliación para obtener más detalles.

¿Quién debe presentar el Formulario 8962 y por qué?

Si tú, o alguien en tu hogar, recibiste un crédito tributario para la prima para ayudar a pagar un plan de seguro del Mercado de Seguros de Salud, deberás presentar el Formulario 8962 con tu declaración de impuestos federales.

Este formulario se utiliza para ajustar el crédito fiscal. En términos simples, eso significa que estás confirmando con el IRS si la cantidad de crédito que recibiste durante el año coincide con la cantidad para la que realmente eras elegible, en función de tus ingresos finales y el tamaño de tu hogar.

Esto es lo que compara la conciliación:

• El monto del crédito tributario para la prima que usaste durante todo el año (que se envió directamente a tu compañía de seguros para reducir tu prima mensual).
• La cantidad de crédito para la que fuiste realmente elegible, según tus ingresos finalizados y el tamaño de tu familia, de acuerdo con lo que informaste en tu declaración de impuestos.

Esta comparación es importante porque el crédito tributario para la prima se basa en estimaciones de ingresos que realizaste cuando hiciste la solicitud de cobertura. Si tus ingresos reales terminaron siendo más altos o más bajos, el crédito debe ajustarse en consecuencia.

Ese ajuste ocurre cuando presentas el formulario.

Conciliar el crédito garantiza que tu declaración de impuestos sea precisa y determina si recibirás un crédito adicional o es posible que debas devolver una parte de lo que usaste.

Por ejemplo, si calculaste un ingreso anual de $30,000 en el momento de presentar la solicitud, pero tu ingreso real fue de $35,000, es posible que hayas recibido más crédito del que te correspondía y debas devolver parte de este.
Por otro lado, si tus ingresos fueron más bajos de lo esperado, es posible que recibas un crédito adicional cuando presentes la solicitud.

La presentación del Formulario 8962 es la forma en que cancelas este saldo y te mantienes al día con el IRS y tu plan de salud.

¿Cuándo presento el Formulario 8962?

Deberás presentar el Formulario 8962 al mismo tiempo que presentas tu declaración de impuestos federales sobre la renta, generalmente antes de la fecha límite del IRS a mediados de abril. Este formulario se presenta junto con el Formulario 1040, la declaración estándar del impuesto individual sobre la renta de los EE. UU.

Si tú o alguien en tu hogar recibió créditos tributarios anticipados para la prima (APTC) durante el año para ayudar a reducir tu prima mensual del seguro de salud, entonces se requiere el Formulario 8926 para completar tu declaración. Así es como el IRS ajusta el monto del crédito y determina si recibiste el monto correcto de asistencia financiera.

Presentarla sin el Formulario 8962 cuando es obligatorio puede causar varios problemas:

• Tu reembolso de impuestos puede demorarse mientras el IRS solicita el formulario faltante.
• Tu devolución podría estar marcada como incompleta, lo cual te demandaría pasos adicionales para arreglarla.
• Incluso puedes estar temporalmente como no elegible para créditos tributarios para la prima en años de cobertura futuros hasta que se resuelvan los problemas.

Si utilizas software fiscal o trabajas con un preparador de impuestos, debes indicarle que incluya el Formulario 8962 automáticamente. Aun así, es una buena idea volver a revisar toda la documentación antes de presentarla, especialmente si recibiste asistencia con las primas a través del Mercado de Seguros de Salud.

¿Dónde obtengo la información para completarla?

Para completar el Formulario 8962, el documento más importante que necesitarás es el Formulario 1095-A, también conocido como Declaración del Mercado de Seguros de Salud.

Este formulario lo envía el Mercado de Seguros de Salud, no tu compañía de seguros. Deberías recibirlo antes de fines de enero del año fiscal anterior, ya sea por correo o a través de tu cuenta del Mercado de Seguros de Salud en línea. Si no lo has recibido o lo has extraviado, puedes iniciar sesión en tu cuenta del Mercado de Seguros de Salud en Healthcare.gov para descargar una copia o solicitar asistencia.

¿Qué incluye el formulario 1095-A?

El Formulario 1095-A contiene todos los detalles que el IRS necesita para ajustar tu crédito tributario para la prima, incluidos los siguientes:

• Los nombres de todas las personas cubiertas por tu plan del Mercado de Seguros de Salud.
• Las fechas en las que tuviste cobertura (por mes).
• El monto total de la prima mensual de tu plan.
• El monto del crédito tributario anticipado para la prima (APTC) que se pagó a tu aseguradora en tu nombre cada mes.

Cada uno de estos detalles corresponde a líneas específicas en el Formulario 8962, por lo que tener tu 1095-A a mano es fundamental para completarlo con precisión.

¿Qué sucede si necesito ayuda para completar el formulario?

El Formulario 8962 puede ser confuso, especialmente si tus ingresos cambiaron durante el año o si tu hogar tuvo varios períodos de cobertura. Si no estás seguro de cómo completarlo:

• Consulta las instrucciones oficiales del IRS para el Formulario 8962 para obtener orientación punto por punto.
• Usa un software de preparación de impuestos confiable, de los que a menudo completan automáticamente el formulario cuando ingresas tus detalles del formulario 1095-A.
• Considera trabajar con un preparador de impuestos calificado, especialmente si tu situación es compleja o si recibiste varios formularios 1095-A.

También puedes encontrar artículos y herramientas útiles en el centro de ayuda fiscal de Healthcare.gov que te pueden guiar a través del proceso.

Presentar este formulario completado de manera precisa ayuda a mantener tu declaración de impuestos encaminada y protege tu elegibilidad para futuros créditos tributarios para la prima.

Preguntas sobre el Formulario 8962